陕政办〔
2014
〕
9
号
陕县人民政府办公室
关于印发陕县
2014
年度审计项目计划的
通
知
各乡、镇人民政府，县政府各部门：
县审计局制定的《陕县
2014
年度审计项目计划》已经县政府同意，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
2014
年
3
月
28
日
陕县
2014
年度审计项目计划
（县审计局
2014
年
3
月
28
日）
2014
年是全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神和深化改革的开局之年，也
是我县深入实施
“
四大战略
”
、加快转型发展的重要一年。
按照中央、省委、市委经济工作会议精神和审计工作会议部署，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，为更好履行审计监督职责，切实发挥审计监督的服务、保障和促进作用，结合我县实际，制定
2014
年度审计项目计划。
一、审计计划编制的主要依据和原则
（一）主要依据
国家、省、市审计工作会议精神，审计署
2014
年度对地方审计机关开展审计业务工作的指导意见；事关经济社会发展的重要事项、涉及人民群众切身利益的重要问题、社会关注的热点难点问题，以及我县审计资源实际情况等。
（二）主要原则
1.
保质保量，确保完成。
署、省厅、市局安排的审计计划任务涉及我县的，必须高质量高标准按时完成。
2.
突出重点，统筹安排。
在审计项目安排上，紧紧围绕上级计划安排、县委、县政府的中心工作及
“
同级审
”
工作的总体部署，着眼于反腐败、促改革、保发展，突出对群众关心、社会关注的重点领域、重点部门和重点资金的审计监督。
3.
量力而行，留有余地。
根据我县审计资源情况，在安排审计项目上既要积极主动，又要量力而行，留有余地。充分考虑审计工作强度和接受县委、县政府交办工作等空间，适当减少行业审计数量。
二、
2014
年度审计项目
（一）行业审计
1.
土地出让金征收、管理使用及绩效情况审计。
审计目标和重点：
以摸清我县出让土地总量和土地出让金征收管理使用情况，促进我县土地出让金全额纳入预算管理为目标，重点关注土地出让金征收管理使用、土地指标使用、土地储备规模和土地投向结构情况，关注征地拆迁补偿、被征地农民权益保障情况。揭示违法征地和占用耕地、基本农田，以租代征农业用地，违规向禁止类、限制类行业供应土地，土地长期闲置，园区土地利用效率低等问题，严肃查处土地领域重大违法违纪问题和重要案件线索。
组织方式：
由行政事业审计股对县国土资源局实施审计。
审计时间：
2014
年
8
月至
2014
年
10
月。
2.
城镇保障性安居工程跟踪审计。
审计目标和重点：
以促进中央和省委、省政府关于城镇保障性安居工程部署要求全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注工程建设资金管理使用情况、目标任务完成情况、住房分配情况、棚户区改造情况和以往年度跟踪审计发现问题整改情况，揭示棚户区改造拆迁安置项目和住房分配管理方面存在的突出问题。
组织方式：
由基建投资审计中心对县住建局及相关单位实施跟踪审计。
审计时间：
2014
年
11
月至
2015
年
3
月。
3.
城乡低保资金审计调查。
审计目标和重点：
摸清城乡低保制度建设和运行情况；反映城乡低保制度在促进社会公平、维护社会和谐稳定、改善民生等方面存在的问题；揭示和反映城乡低保政策执行、资金筹集管理使用和业务管理中存在的突出问题。重点审计低保制度建立健全情况、制度运行及政策执行情况、资金筹集、管理和使用情况、业务管理情况、部门间信息共享情况。
组织方式：
由行政事业审计股对县民政局实施审计调查。
审计时间：
2014
年
3
月至
2014
年
6
月。
（二）经常性审计
1.
县本级预算执行和其他财政收支情况的审计。
审计目标和重点：
以促进积极财政政策的贯彻落实，规范预算管理、完善预算制度、规范资金分配行为、完善财政管理体制、促进建立公共财政体制、提高财政资金使用绩效为目标。主要检查本级财政部门预算编制的准确性、完整性和细化情况及财政部门向本级政府各部门批复预算情况、年终调整变化情况，预算收入征收部门按照国家有关规定，组织收入过程中的申报、减免、提退、核算、稽查等情况，对财政部门办理的本级预算支出情况进行审计，核实本级各项预算支出数同支出列报数依据是否一致，重点审查公共财政支出结构是否合理，财政资金是否存在闲置、浪费和效益低下的问题，有无无预算、无计划、超预算、超计划的拨款以及随意改变支出用途等情况，执行国家财政政策及各项财政体制改革的推进完善情况。
组织方式：
由财政金融审计股对县财政局、县地税局实施审计。
审计时间：
2014
年
3
月至
2014
年
7
月。
2.
县本级部门预算执行情况审计。
审计目标和重点：
以促进部门及所属单位预算资金管理和财政收支管理更加规范，推动部门预算公开透明、提高财政资金使用绩效为目标。重点审计部门及所属单位预算执行和其他财政收支是否全部纳入部门预算，
“
三公
”
经费及会议费支出情况，有无违反规定设立财政收入项目，部门取得的各项预算收入是否及时入账，部门与所属单位之间是否存在不合规、不合法的资金往来情况。
组织方式：
由经济贸易审计股和行政事业审计股分别对县行政审批服务中心、县商务局、县民政局、县文化广电和新闻出版局结合领导干部经济责任审计一并实施审计。
审计时间：
2014
年
3
月至
2014
年
6
月。
3.
乡镇财政决算审计。
审计目标和重点：
以摸清乡镇财政运行情况、目标完成情况，揭示有关措施、体制、机制不够完善的方面，揭露财政管理中存在的普遍性问题和潜在风险，提出整改措施和改进建议，促进乡镇经济更好更快发展为目标。重点审计财政收支管理情况，执行财政经济政策情况，核实财政收支的真实性，揭露虚增、虚减财政收支，挤占财政专项资金，以及扩大财政资金开支范围等问题，突出对上级专项资金的跟踪调查，揭示资金使用绩效。
组织方式：
由财政金融审计股对王家后乡、张汴乡、西李村乡结合乡长经济责任审计一并实施。
审计时间：
2014
年
8
月至
2014
年
10
月。
（三）政府投资建设项目审计
审计目标和重点：
以掌握建设项目的资金来源、建设内容、投资额度，揭示项目单位投资建设项目管理中存在的问题，促进提高项目和资金管理水平为目标。重点审计投资项目建设是否严格履行基本建设程序，合同管理、工程质量、建设资金管理等是否合法合规，有无违规招标、违规扩大建设规模、未办理竣工验收即投入使用和挪用项目建设资金等问题，促进被审计单位加强项目和资金管理，保障项目资金安全、合规、有效使用。
工程决算审计重点关注项目竣工决算的真实、合法，正确评价投资效益，促进建设单位科学、合法使用建设投资资金和提高建设项目管理水平，以及投资立项、勘察设计、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程价款结算及财务管理等情况。
组织方式：
由基建投资审计中心对绣岭路（陕州路至神泉路）道路提升改造一标段工程、甘山公园青少年户外活动基地建设工程、张汴乡中心校宿舍餐厅工程、陕州外国语学校餐厅建设及附属工程、陕县崤函古道保护围栏工程、陕县崤函古道石壕段遗址游客服务中心工程、崤函古道石壕段回填及停车场工程、陕县体育中心内环铺装工程、陕县体育中心环道（道路）工程等
9
个项目进行审计。
审计时间：
2014
年
1
月至
2014
年
12
月。
（四）
“
三公
”
经费、会议费审计
审计目标和重点：
以促进部门预算编制的科学性、合理性，进一步加强“三公”经费支出管理，精简会议活动，厉行节约，降低行政事业成本为目标。重点关注会议活动费和招待费混合核算问题，会议活动费中各项资金支出的明细情况，部门车辆编制数与实有车辆数的差别情况，超出部门年初预算的出国行为，查处经费支出中虚假列支、支出不合理和铺张浪费等问题。
组织方式：
局各股室在预算执行审计、财政决算审计、经济责任审计中把此做为一项内容进行审计，并在审计报告中单列显示。
审计时间：
2014
年
3
月至
2014
年
12
月。
（五）经济责任审计
审计目标和重点：
以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；注重揭示和反映违法违规及失责问题，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。
组织方式：
由经济责任审计中心协调，局各股室对中共陕县县委干部监督室已委托的
21
个项目实施审计。
审计时间：
按委托要求。
附件：陕县审计局业务股室
2014
年度审计项目计划表
